Ulga termomodernizacyjna 2025 – kto może skorzystać i ile wynosi odliczenie?

📅 Aktualizacja: marzec 2026 r.

Rosnące ceny energii sprawiają, że coraz więcej właścicieli domów jednorodzinnych decyduje się na modernizację systemu ogrzewania. Jednym z najskuteczniejszych sposobów na zmniejszenie kosztów inwestycji jest ulga termomodernizacyjna, która pozwala odliczyć od podatku znaczną część wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku.

Jeśli planujesz wymianę starego kotła, ocieplenie domu lub modernizację instalacji grzewczej, warto wiedzieć, jak działa ulga, ile można odliczyć oraz jakie urządzenia kwalifikują się do rozliczenia.

W tym artykule znajdziesz kompletny przewodnik po uldze termomodernizacyjnej w 2026 roku oraz praktyczne wskazówki jak wykorzystać ją przy zakupie nowoczesnego kotła.

Czym jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to preferencja podatkowa umożliwiająca właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków związanych z poprawą efektywności energetycznej budynku.

Dzięki temu można znacząco zmniejszyć koszt inwestycji w:

• nowoczesny system ogrzewania

• ocieplenie budynku

• modernizację instalacji grzewczej

• odnawialne źródła energii

To rozwiązanie jest szczególnie atrakcyjne dla osób planujących wymianę starego pieca na nowoczesny kocioł o wysokiej sprawności.

Ulga termomodernizacyjna 2026 – ile można odliczyć?

W 2026 roku obowiązują te same podstawowe limity co w poprzednich latach.

Maksymalna kwota odliczenia wynosi:

• 53 000 zł na jednego podatnika

Jeśli dom posiada dwóch właścicieli (np. małżeństwo), limit wynosi nawet:

• 106 000 zł łącznie

Odliczeniu podlegają wydatki poniesione na materiały, urządzenia oraz usługi związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.

Odliczenia dokonuje się w deklaracji:

• PIT-36

• PIT-37

• PIT-28

• PIT-36L

Jeśli kwota odliczenia jest większa niż dochód w danym roku, można ją rozliczać przez kolejne 6 lat.

Jakie wydatki obejmuje ulga termomodernizacyjna?

Do najczęściej rozliczanych wydatków należą:

1. Wymiana źródła ciepła

• nowoczesne kotły grzewcze

• kotły o wysokiej sprawności energetycznej

• modernizacja instalacji CO

2. Modernizacja instalacji grzewczej

• wymiana grzejników

• instalacja ogrzewania podłogowego

• automatyka sterująca

3. Ocieplenie budynku

• ocieplenie ścian

• ocieplenie dachu

• izolacja fundamentów

4. Stolarka okienna i drzwiowa

• energooszczędne okna

• drzwi zewnętrzne

Każdy z tych elementów przyczynia się do zmniejszenia zużycia energii oraz obniżenia rachunków za ogrzewanie.

Czy można odliczyć piec w uldze termomodernizacyjnej?

Tak – pod warunkiem że urządzenie spełnia wymagania określone w przepisach dotyczących przedsięwzięć termomodernizacyjnych.

W praktyce odliczeniu mogą podlegać m.in. nowoczesne kotły na drewno lub pellet spełniające wymagania Ecodesign, które charakteryzują się wysoką sprawnością oraz niską emisją zanieczyszczeń.

Wymiana starego źródła ciepła na nowoczesny system ogrzewania jest jedną z najczęściej realizowanych inwestycji w ramach ulgi termomodernizacyjnej.

Dlaczego warto wymienić stary piec w 2026 roku?

W wielu polskich domach nadal pracują stare kotły o bardzo niskiej sprawności. W praktyce oznacza to:

• większe zużycie paliwa

• wyższe rachunki za ogrzewanie

• większą emisję zanieczyszczeń

Nowoczesny kocioł na paliwo stałe nowej generacji pozwala znacząco poprawić efektywność ogrzewania.

Najważniejsze korzyści to:

✔ niższe zużycie opału

✔ stabilna temperatura w domu

✔ wysoka sprawność energetyczna

✔ zgodność z aktualnymi normami emisji

W połączeniu z ulgą termomodernizacyjną inwestycja w nowy kocioł może być nawet kilkadziesiąt procent tańsza.

Ile można realnie zaoszczędzić?

Przykładowa inwestycja:

• zakup kotła: 18 000 zł

• modernizacja instalacji: 7 000 zł

Łączny koszt: 25 000 zł

Przy odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej można odzyskać nawet:

3 000 – 8 000 zł w podatku (w zależności od progu podatkowego).

W przypadku podatników rozliczających się według skali podatkowej realny zwrot może wynieść około 12–32% wartości inwestycji.

Dodatkowo nowoczesny system ogrzewania pozwala ograniczyć roczne koszty ogrzewania nawet o 20–40%.

Kotły kwalifikujące się do ulgi termomodernizacyjnej

Jednym z najczęściej wybieranych rozwiązań w ramach termomodernizacji jest wymiana starego źródła ciepła na nowoczesny kocioł o wysokiej sprawności energetycznej. Nowoczesne urządzenia grzewcze pozwalają znacząco zmniejszyć zużycie paliwa oraz ograniczyć emisję zanieczyszczeń.

W naszej ofercie znajdują się kotły spełniające wymagania Ecodesign oraz wysokie normy emisji, które mogą być elementem przedsięwzięcia termomodernizacyjnego i zostać rozliczone w ramach ulga termomodernizacyjna.

Oferujemy między innymi:

Kotły zgazowujące drewno

Nowoczesne kotły wykorzystujące proces zgazowania drewna, który pozwala osiągnąć bardzo wysoką sprawność spalania oraz znacznie niższą emisję zanieczyszczeń w porównaniu z tradycyjnymi piecami.

Kotły na pellet

Automatyczne urządzenia grzewcze zapewniające wysoki komfort obsługi, stabilną pracę oraz wysoką efektywność energetyczną. Dzięki zastosowaniu pelletu jako paliwa są one jednym z najczęściej wybieranych rozwiązań w nowoczesnych instalacjach grzewczych.

Kotły dwupaliwowe – zgazowujące drewno z palnikiem na pellet

Uniwersalne systemy grzewcze umożliwiające korzystanie zarówno z drewna, jak i pelletu. Takie rozwiązanie daje większą elastyczność w wyborze paliwa oraz pozwala dostosować sposób ogrzewania do aktualnych kosztów energii.

Nowoczesne kotły spełniające wymagania Ecodesign zapewniają:

✔ wysoką efektywność energetyczną

✔ niższe zużycie paliwa

✔ niską emisję zanieczyszczeń

✔ stabilną i bezpieczną pracę instalacji grzewczej

Dzięki połączeniu nowoczesnej technologii z ulgą podatkową inwestycja w nowy system ogrzewania może być znacznie bardziej opłacalna i szybciej się zwrócić.

Jak skorzystać z ulgi krok po kroku?

1. Wybierz rozwiązanie poprawiające efektywność energetyczną domu.

2. Kup urządzenia i usługi od legalnie działającej firmy.

3. Zachowaj faktury VAT.

4. Wpisz wydatki w deklaracji PIT w załączniku PIT/O.

5. Odlicz koszty od podstawy opodatkowania.

Warto pamiętać, że inwestycję należy zakończyć w ciągu 3 lat od pierwszego wydatku.

Ile kosztuje wymiana kotła z ulgą termomodernizacyjną?

Koszt modernizacji systemu ogrzewania zależy od wielu czynników, takich jak wielkość domu, rodzaj instalacji czy wybrane urządzenie grzewcze. Poniżej przedstawiamy przykładową kalkulację inwestycji.

Przykładowa modernizacja ogrzewania

Dom jednorodzinny: 140 m²

Zakres inwestycji:

• kocioł zgazowujący drewno lub kocioł na pellet – 18 000 zł

• modernizacja instalacji grzewczej – 7 000 zł

Łączny koszt inwestycji:

25 000 zł

Możliwa ulga podatkowa

W ramach ulgi termomodernizacyjnej część tej kwoty można odliczyć od podstawy opodatkowania.

Szacunkowy zwrot podatku:

• przy podatku 12% → około 3 000 zł

• przy podatku 32% → nawet 8 000 zł

Realny koszt inwestycji

Po uwzględnieniu ulgi podatkowej rzeczywisty koszt inwestycji może wynieść około:

17 000 – 22 000 zł

Dodatkowo nowoczesny system ogrzewania pozwala ograniczyć roczne koszty ogrzewania nawet o 20–40%, co sprawia, że inwestycja może zwrócić się w ciągu kilku lat.

Sprawdź jaki kocioł będzie najlepszy dla Twojego domu

Dobór odpowiedniego urządzenia grzewczego powinien uwzględniać:

• powierzchnię budynku

• poziom izolacji domu

• zapotrzebowanie na ciepło

• rodzaj paliwa dostępnego w danej lokalizacji

W naszej ofercie znajdują się nowoczesne kotły spełniające wymagania Ecodesign, w tym:

• kotły zgazowujące drewno

• kotły na pellet

• kotły dwupaliwowe (drewno + pellet)

Dzięki temu można dobrać rozwiązanie najlepiej dopasowane do potrzeb budynku oraz kosztów eksploatacji.

👉 Jeśli planujesz modernizację ogrzewania i chcesz sprawdzić, jaką ulgę możesz uzyskać oraz jaki kocioł będzie najlepszy do Twojego domu, skorzystaj z naszego formularza.

──────────────

Bezpłatny dobór kotła do Twojego domu 

Po przesłaniu podstawowych informacji o budynku nasi specjaliści przygotują bezpłatną propozycję doboru kotła, uwzględniając:

• zapotrzebowanie cieplne budynku

• optymalną moc urządzenia

• możliwe koszty inwestycji

• możliwość skorzystania z ulga termomodernizacyjna

Dzięki temu możesz szybko sprawdzić, jakie rozwiązanie grzewcze będzie najbardziej opłacalne w Twoim przypadku i jaki kocioł najlepiej sprawdzi się w Twoim domu.

Skorzystaj z pomocy specjalistów

Jeśli planujesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2026 roku, warto zrobić to w sposób przemyślany. Odpowiednio dobrany kocioł oraz właściwie zaprojektowana instalacja grzewcza pozwolą maksymalnie wykorzystać potencjał modernizacji.

Pomagamy naszym klientom w:

✔ doborze odpowiedniego kotła do domu

✔ przygotowaniu wyceny inwestycji

✔ sprawdzeniu możliwości skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej

✔ wyborze najbardziej ekonomicznego rozwiązania grzewczego

Dzięki temu masz pewność, że inwestycja będzie opłacalna przez wiele lat.

Najczęstsze pytania o ulgę termomodernizacyjną

Czy ulgę można połączyć z dotacją?

Tak. Można jednocześnie skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej oraz programów wsparcia takich jak Czyste Powietrze.

Należy jednak pamiętać, że odliczeniu w ramach ulgi podlega tylko ta część wydatków, która została pokryta z własnych środków, a nie z dotacji.

──────────────

Czy można odliczyć piec w uldze termomodernizacyjnej?

Tak, jeśli urządzenie spełnia wymagania określone w przepisach dotyczących przedsięwzięć termomodernizacyjnych.

W praktyce odliczeniu mogą podlegać m.in. nowoczesne kotły spełniające wymagania Ecodesign, takie jak:

• kotły na pellet

• kotły zgazowujące drewno

• kotły dwupaliwowe (drewno + pellet)

Urządzenia te charakteryzują się wysoką sprawnością oraz niską emisją zanieczyszczeń.

──────────────

Czy zakup kotła na pellet można odliczyć od podatku?

Tak, zakup kotła na pellet spełniającego wymagania Ecodesign może zostać rozliczony w ramach ulgi termomodernizacyjnej jako element modernizacji systemu ogrzewania budynku.

Warunkiem jest posiadanie faktury VAT oraz realizacja przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w domu jednorodzinnym.

──────────────

Ile lat można rozliczać ulgę termomodernizacyjną?

Jeśli w danym roku podatkowym nie można odliczyć całej kwoty, pozostałą część można rozliczać przez kolejne 6 lat, licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

──────────────

Czy trzeba zgłaszać inwestycję przed skorzystaniem z ulgi?

Nie. Ulga termomodernizacyjna nie wymaga wcześniejszego zgłoszenia inwestycji w urzędzie.

Wystarczy:

• wykonać inwestycję,

• zachować faktury VAT,

• wykazać wydatki w deklaracji podatkowej z załącznikiem PIT/O.

──────────────

Czy wymiana starego pieca jest przedsięwzięciem termomodernizacyjnym? 

Tak. Wymiana starego, nieefektywnego źródła ciepła na nowoczesny kocioł o wysokiej sprawności jest jednym z najczęściej realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w domach jednorodzinnych.

Taka inwestycja pozwala:

• zmniejszyć zużycie paliwa,

• obniżyć rachunki za ogrzewanie,

• poprawić komfort cieplny w domu.

Podsumowanie

Ulga termomodernizacyjna 2026 to jedno z najlepszych narzędzi pozwalających zmniejszyć koszt modernizacji domu. Możliwość odliczenia nawet 53 000 zł od podatku sprawia, że inwestycja w nowoczesny system ogrzewania staje się znacznie bardziej dostępna.

Jeśli planujesz wymianę starego pieca lub modernizację instalacji grzewczej, to idealny moment aby zrobić to z maksymalną korzyścią finansową.

Nowoczesny kocioł, niższe rachunki za ogrzewanie oraz wsparcie podatkowe – to połączenie, które sprawia, że termomodernizacja staje się inwestycją, która naprawdę się opłaca.